| 【《中證券時(shí)報(bào)》 2016年3月1】
【導(dǎo)讀】國投公司董事長王會生近日在國資委舉辦的“國企國資改革研討會”上表示，“試點(diǎn)就是要突破傳統(tǒng)的模式、傳統(tǒng)的體制、傳統(tǒng)的管理方式，探索出一條適應(yīng)市場、激發(fā)活力、管理有效、監(jiān)督到位的管理體制和經(jīng)營機(jī)制�！�
財(cái)政部、科技部、國資委昨日聯(lián)合發(fā)布《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》，明確將從3月1日起，在全國范圍內(nèi)，符合條件的國有科技型企業(yè)可實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)。其中，股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對象限本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員，企業(yè)年度崗位分紅激勵(lì)總額不高于當(dāng)年稅后利潤的15%。
股權(quán)和分紅激勵(lì)是國際通行的一種中長期激勵(lì)方式。經(jīng)國務(wù)院確定，我國此前已在中關(guān)村(8.57, 0.00, 0.00%)、武漢東湖、上海張江等國家自主創(chuàng)新示范區(qū)及安徽合蕪蚌等自主創(chuàng)新綜合試驗(yàn)區(qū)開展試點(diǎn)。此次擴(kuò)至全國，旨在加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，建立國有科技型企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)分配機(jī)制，調(diào)動(dòng)技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動(dòng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化。
《辦法》對國有科技型企業(yè)定位、實(shí)施企業(yè)條件、激勵(lì)對象、激勵(lì)股份來源、激勵(lì)總額、金額占比等方面作出了明確規(guī)定。
根據(jù)《辦法》，激勵(lì)對象為與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員。但企業(yè)不得面向全體員工實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)，企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)。
《辦法》稱，企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等一種或多種方式對激勵(lì)對象實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。但大、中型企業(yè)不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵(lì)方式。
《辦法》規(guī)定，大型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過企業(yè)總股本的5%；中型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過企業(yè)總股本的10%；小、微型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過企業(yè)總股本的30%，且單個(gè)激勵(lì)對象獲得的激勵(lì)股權(quán)不得超過企業(yè)總股本的3%。企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵(lì)而改變國有控股地位。
《辦法》將分紅激勵(lì)分為項(xiàng)目分紅和崗位分紅。對于崗位分紅，企業(yè)年度崗位分紅激勵(lì)總額不高于當(dāng)年稅后利潤的15%。激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上，且原則上每次激勵(lì)人數(shù)不超過企業(yè)在崗職工總數(shù)的30%。激勵(lì)對象的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。
此外，為加強(qiáng)激勵(lì)管理，《辦法》稱，對同一激勵(lì)對象就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，企業(yè)只能采取一種激勵(lì)方式、給予一次激勵(lì)。對已按照本辦法實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對其實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。
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